Podatkowe implikacje prywatnego ubezpieczenia hipotecznego (PMI) dla właścicieli domów
Wiele osób, które kupują domy, nie mają wystarczająco dużo oszczędności, aby wpłacić 20% ceny nieruchomości jako wkład własny. W takim przypadku, banki wymagają od nich, aby wykupili prywatne ubezpieczenie hipoteczne (PMI), które chroni banki przed stratami w przypadku niewypłacalności kredytobiorcy. PMI może być kosztowne, ale jest to często jedyny sposób, aby uzyskać kredyt hipoteczny. W tym artykule omówimy podatkowe implikacje PMI dla właścicieli domów.
PMI jest kosztem, który ponosi kredytobiorca, a nie bank. Koszt ten jest zwykle dodawany do miesięcznej raty kredytu hipotecznego. PMI jest zwykle wymagane, gdy kredytobiorca wpłaca mniej niż 20% ceny nieruchomości jako wkład własny. Koszt PMI zależy od wielu czynników, takich jak wysokość kredytu, poziom ryzyka kredytowego i wysokość wkładu własnego. Średni koszt PMI wynosi około 0,3% do 1,5% wartości kredytu rocznie.
Właściciele domów, którzy płacą PMI, mogą skorzystać z ulgi podatkowej. Zgodnie z amerykańskim prawem podatkowym, koszty PMI można odliczyć od podatku dochodowego, jeśli dochód brutto kredytobiorcy nie przekracza 109 000 dolarów rocznie. Ta ulga podatkowa została przedłużona do końca 2020 roku. Jednakże, w związku z pandemią COVID-19, Kongres przedłużył tę ulgę do końca 2021 roku.
Aby skorzystać z tej ulgi podatkowej, kredytobiorca musi skorzystać z formularza podatkowego 1040 i wpisać koszty PMI w sekcji „Inne wydatki związane z domem”. Właściciele domów, którzy nie są pewni, czy kwalifikują się do tej ulgi podatkowej, powinni skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym.
Jednakże, warto zauważyć, że ulga podatkowa dotyczy tylko kosztów PMI, które zostały poniesione w 2020 roku lub wcześniej. Koszty PMI poniesione w 2021 roku nie będą kwalifikować się do tej ulgi podatkowej, chyba że Kongres przedłuży ją ponownie.
Właściciele domów, którzy płacą PMI, powinni również wiedzieć, że mogą zrezygnować z PMI, gdy ich udział w wartości nieruchomości wzrośnie powyżej 20%. W takim przypadku, kredytobiorca musi skontaktować się z bankiem i poprosić o usunięcie PMI z miesięcznej raty kredytu hipotecznego. Jednakże, bank może wymagać od kredytobiorcy, aby dostarczył dokumentację potwierdzającą, że wartość nieruchomości wzrosła powyżej 20%.
Podsumowując, PMI jest kosztem, który ponosi kredytobiorca, a nie bank. Koszt ten może być odliczony od podatku dochodowego, jeśli dochód brutto kredytobiorcy nie przekracza 109 000 dolarów rocznie. Właściciele domów, którzy płacą PMI, powinni również wiedzieć, że mogą zrezygnować z PMI, gdy ich udział w wartości nieruchomości wzrośnie powyżej 20%.
The source of the article is from the blog anexartiti.gr